Simulateur Fiscalité Assurance-Vie 2026
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L'assurance-vie est le placement préféré des Français, offrant des avantages fiscaux majeurs pour la valorisation du capital et la transmission de patrimoine. C'est une enveloppe de capitalisation : tant que vous n'effectuez pas de retrait (ou rachat), les gains ne sont pas imposés. Lors d'un rachat, seule la part d'intérêts et plus-values comprise dans le retrait est imposable (le capital initial n'est jamais taxé). Le taux d'imposition diminue fortement après 8 ans de détention du contrat. En effet, au-delà de 8 ans, vous bénéficiez d'un abattement annuel d'impôt sur les gains (4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple) et d'un taux réduit d'imposition de 7,5% hors prélèvements sociaux. Utilisez ce simulateur pour calculer l'impôt sur votre rachat.
🧮Méthodologie & Formule
Méthodologie & Formule
Ce simulateur calcule la fiscalité applicable sur les rachats d'assurance-vie pour les versements effectués après septembre 2017 :
- Assiette taxable : Un rachat comprend une part de capital et d'intérêts. La part taxable est égale à :
Montant du rachat * (Plus-value totale / Encours total). - Rachat avant 8 ans : Les gains sont taxés au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU / Flat Tax) de 30% (12,8% d'impôt et 17,2% de prélèvements sociaux).
- Rachat après 8 ans : Application d'un abattement annuel sur l'impôt sur le revenu (4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple). Les gains au-delà sont taxés au taux forfaitaire de 7,5% + 17,2% de prélèvements sociaux (soit 24,7% au total).